Как заполнить декларацию ндс налоговому агенту неплательщику ндс

Как правильно заполнить декларацию по НДС налоговому агенту?


декларацию НДС налоговый агент должен подавать на новом бланке по утвержденной форме (приказ ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]). В Приложении № 2 к указанному приказу ФНС содержится Порядок заполнения декларации по НДС (далее по тексту – Порядок). Обязательными для заполнения являются титульный лист декларации, а также 1 и 2 разделы (абзацы 3, 8, 9 пункта 3 Порядка). Плюс неплательщиками налога, выступающими налоговыми агентами и выставившими счета-фактуры, заполняется 12 раздел (п. 51 Порядка)

Декларация по НДС с 2015 года: сдаем отчетность


Налогоплательщикам следует представить новую декларацию, начиная с налогового периода за I квартал 2015 года. С 2015 года декларацию по НДС следует представлять в электронной форме через спецоператора. В бумажной форме вправе отчитаться только налоговые агенты, да и то, строго определенные — о них расскажем чуть позже. Не путайте отчетность в электронном виде и электронные счета-фактуры! Декларация по НДС в электронном виде — это обязанность плательщиков НДС с 2015 года.

Декларация по НДС за 4 квартал 2019 года


Декларацию по НДС нужно сдавать до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 2 Федерального закона от 29.11.14 № 382-ФЗ). Срок сдачи НДС за 4 квартал 2019 года единый как для электронного формата, так и для бумажного.
Тут важно разобраться, в каком случае компания должна подготовить электронную форму, а когда вправе отчитаться на бумаге.
Подробные сроки сдачи посмотрите в нашей таблице. Бланк декларации по НДС, а также ее электронный формат утверждены Приказом ФНС от 29.10.14 № ММВ-7-3/[email protected]

Новая декларация по — НДС: как изменились форма и — порядок ее заполнения


174 НК РФ требует включать в декларацию дополнительные сведения, содержащиеся: в книге покупок и книге продаж налогоплательщика; в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур; в выставленных счетах-фактурах. Напомним, что в целях определения суммы НДС, подлежащей вычету, необходимо вести книгу покупок. В ней покупатели регистрируют выставленные продавцами электронные и (или) составленные на «бумаге» счета-фактуры.

Заполнение декларации по НДС за 4 квартал 2015 года


Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 года должна быть представлена в налоговую инспекцию не позднее 25 января 2019 года. По общему правилу формат отчетности – электронный (п. 5 ст. 174 НК РФ). В составе декларации по НДС по общему правилу обязательно нужно сдать титульный лист и раздел 1. Остальные разделы представляют, только если есть облагаемые НДС обороты. То есть если бюджетное учреждение совершало операции, которые должны быть отражены в этих разделах. Так, раздел 2 предназначен для заполнения налоговыми агентами.

Заполняем декларацию по НДС за I квартал 2015 года


В новых разделах приводятся данные из счетов-фактур, которые были составлены лицами, перечисленными в п. 5 ст. 173 НК РФ. С января вступила в силу новая редакция п. 5 ст. 174 НК РФ, согласно которой все налогоплательщики должны подавать декларацию НДС в электронном виде. В противном случае она будет считаться недействительной. Декларацию НДС на бумаге могут сдать только организации, которые не платят налог или освобождены от него по статье 145 НК РФ, но стали налоговыми агентами по НДС (письмо ФНС России от 30.01.15 № ОА-4-17/[email protected])

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту — плательщику НДС


(600 000 руб. × 18%); по строке 090 – прочерк; по строке 100 – 20 136 руб. (128 136 руб. – 108 000 руб.); по строке 060 – 87 864 руб. (108 000 руб. – 20 136 руб.) Если организация или предприниматель в налоговом периоде выполняли только операции, в которых они были налоговыми агентами по НДС, заполнять разделы 3, 4, 5 и 6 не нужно. Если организация или предприниматель в налоговом периоде выполняли только операции, в которых являлись налоговыми агентами по НДС, заполнять разделы 1 и 7 не нужно. заполните раздел 7 в общем порядке , а в разделе 1 – только ИНН и КПП налогового агента, номер страницы, подпись и дату составления декларации.


Заполняем декларацию по НДС за 3 квартал 2019


Такой возможности больше нет. Однако в исключительных случаях сдать бумажную отчётность всё же можно. налоговые агенты — неплательщики НДС (на спрецрежимах) или получившие освобождение от его уплаты; они не являются крупнейшими налогоплательщиками; число работников не больше 100; они не выставляли счета фактуры с НДС; не работали на основе агентских договоров (в интересах других лиц) с применением счетов-фактур. Освобождение от обязанностей плательщика налога фирма или ИП получает, если за три предыдущих календарных месяца выручка от реализации не превысит 2 млн.

Налоговый агент: новые обязанности и ответственность


О ситуациях, в которых удержать налог невозможно, налоговый агент должен извещать налоговую инспекцию по месту своего учета в месячный срок по итогам отчетного периода. Так, например, по НДФЛ срок извещения — до 1 февраля. Сообщения о невозможности удержать НДФЛ подаются на бланках по форме 2-НДФЛ с указанием в поле «Признак» цифры 2, в том же порядке, что и сведения о выплаченных доходах (п. 2 приказа ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611, п. 1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576)

Это видео недоступно


1. Новая декларация. «Плюсы» и «минусы» ужесточения налогового контроля. 00:49 2. Раздел 9 05:58 3. Заполнение декларации при наличии обособленных подразделений 06:25 4. Что зарегистрировать в книге продаж, если счета-фактуры не выставляются? 07:15 5. Раздел 8 10:14 6. Опасности вычета НДС по счетам-фактурам неплательщиков НДС 10:40 7. Проверка деклараций при «переносе» вычетов на более поздний период 12:23 8.